División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio nro.18808
17 de diciembre, 2015
DFOE-AE-0686
Licenciado
Yamil De la O Gómez
Presidente de la Junta Directiva
EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA S.A.
Estimado señor:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial de 2016 de la Empresa de
Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH)
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la
Junta Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes,
se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de la Empresa de Servicios
Públicos de Heredia S.A.(ESPH), para el ejercicio económico de 2016 por la suma de
¢69.352,2 millones.
Sobre el particular le indicamos lo siguiente:
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. ORIGEN Y ALCANCE DEL ESTUDIO
El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría
General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República
de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica nro. 7428 y otras leyes conexas. El análisis fue
realizado con base en el presupuesto inicial y plan operativo institucional para el 2016,
aprobados por la Junta Directiva mediante la sesión nro. 3578-C artículo III acuerdos
JD-234-2015 y JD-235-2015 del 14 de setiembre de 2015, remitidos electrónicamente
mediante el oficio nro. GG-752-2015 de 23 de setiembre de 2015. Lo anterior, según
consta en los registros electrónicos incorporados en el Sistema de Información sobre
Planes y Presupuestos (SIPP).
El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica y técnica
aplicable. El cumplimiento del bloque de lega ...
Fecha publicación: 20/12/2015
Fecha emisión: 17/12/2015
Institución: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA (ESPH)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL (CLASE INACTIVA)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio nro. 18322
14 de diciembre, 2015
DFOE-AE-0659
Señor
Allan Benavides Vílchez
Gerente General
EMPRESA DE SERVICIOS
PÚBLICOS DE HEREDIA S.A.
Estimado señor:
Asunto: Viabilidad para incorporar en el presupuesto ordinario o presupuestos
extraordinarios recursos con origen en los servicios no regulados de info-
comunicaciones, asignándolos en la aplicación a la partida de Cuentas
especiales
Mediante oficio GG-792-2015 del 2 de septiembre de 2015, recibido digitalmente en la
Contraloría General el 5 de octubre del presente año, se solicita a la Contraloría General
analizar la posibilidad de aprobar la denominada partida de Cuentas especiales,
específicamente la subpartida Sumas sin asignación presupuestaria, como parte del
presupuesto de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH), con el fin de contar
con recursos para los diversos proyectos de servicios no regulados de info-comunicaciones,
una vez concretadas las diversas ofertas.
I. MOTIVO DE LA GESTIÓN
Según comenta en su oficio, la ESPH está incursionando en el mercado de prestación de
servicios y soluciones de info-comunicaciones, lo que requiere trabajar con agilidad para
responder satisfactoriamente a las demandas de sus clientes. Para tal efecto, la Unidad
Estratégica de Negocios de Tecnología de Información y Comunicación de la ESPH se ha
orientado al desarrollo de infraestructura de telecomunicaciones y a la prestación de servicios
regulados y no regulados relacionados con ésta.
Se nos comenta que la acogida que ha tenido el proyecto entre su clientela ha sido
satisfactoria, contando actualmente con una demanda ...
Fecha publicación: 17/12/2015
Fecha emisión: 14/12/2015
Institución: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA (ESPH)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES DE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Proceso: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES SOBRE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía
Al contestar refiérase
al oficio Nro.18207
14 de diciembre, 2015
DFOE-AE-0652
Señor
Yamil De La O Gómez
Presidente Junta Directiva
EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA S.A. (ESPH S.A.)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015 de la Auditoría de carácter
especial acerca de la gestión relacionada con el traspaso de bienes de las
Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia
S.A
Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de
carácter especial acerca de la gestión relacionada con el traspaso de bienes de las
Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. Lo anterior,
con el propósito de que ese informe sea puesto en conocimiento de los miembros de la Junta
Directiva de la ESPH S.A., en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la
fecha de recepción de ese informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de
Disposiciones del Órgano Contralor. También, se requiere que esa Administración designe y le
comunique a esa Área, en un plazo no mayor a cinco días hábiles, el nombre, número de
teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial para que brinde
la información requerida para el seguimiento de las disposiciones y facilite la comunicación
entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones. Las citadas
funciones son distintas a las del destinatario de las disposiciones, único responsable de las
acciones de cumplimiento y suministr ...
Fecha publicación: 17/12/2015
Fecha emisión: 10/12/2015
Institución: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA (ESPH)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 18203
14 de diciembre, 2015
DFOE-AE-0651
Licenciado
Luis Paulino Acosta Hernández
Contralor Interno
EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA S.A. (ESPH S.A.)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015 de la Auditoría de carácter
especial acerca de la gestión relacionada con el traspaso de bienes de las
Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia
S.A
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se
consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre de la gestión relacionada
con el traspaso de bienes de las Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios
Públicos de Heredia S.A.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su
cumplimiento y la competente para determinar si se han cumplido o no. Para efectos de esa
verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los
asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA.
GERENTE DE ÁREA
LMG/MPM/acz
Ce Área de Seguimiento de Disposiciones
ci: Expediente (G: 2015000403-1)
] ...
Fecha publicación: 17/12/2015
Fecha emisión: 10/12/2015
Institución: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA (ESPH)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía
Al contestar refiérase
al oficio No. 18255
14 de diciembre, 2015
DFOE-AE-0656
Señor
Carlos Rodríguez Chaves
Presidente Concejo Municipal
Municipalidad de San Rafael de Heredia
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015 de la Auditoría de carácter
especial acerca de la gestión relacionada con el traspaso de bienes de las
Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia
S.A.
Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de
carácter especial acerca de la gestión relacionada con el traspaso de bienes de las
Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. Lo anterior,
con el propósito de que ese informe sea puesto en conocimiento de los miembros de ese
Concejo Municipal, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de
recepción de ese informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de
Disposiciones del Órgano Contralor. También, se requiere que esa Administración designe y le
comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de
teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial para que brinde
la información requerida para el seguimiento de las disposiciones y facilite la comunicación
entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones. Las citadas
funciones son distintas a las del destinatario de las disposiciones, único responsable de las
acciones de cumplimiento y suministro de información oficial sobre su avance.
...
Fecha publicación: 17/12/2015
Fecha emisión: 11/12/2015
Institución: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA (ESPH)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2015
DFOE-AE-IF-14-2015
14 de diciembre, 2015
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
ACERCA DE LA GESTIÓN RELACIONADA CON EL TRASPASO DE LOS BIENES DE LAS
MUNICIPALIDADES ACCIONISTAS A LA EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA
S.A., SEGÚN LEY NRO. 7789
2015
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................ 1
ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................. 1
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................................ 2
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................... 2
2. RESULTADOS .........................................................................................................3
NO SE CUENTA CON UN INVENTARIO COMPLETO DE LOS BIENES Y DERECHOS QUE CORRESPONDE TRASPASAR
DE LAS MUNICIPALIDADES ACCIONISTAS A LA ESPH S.A. ...................................................................... 3
POCO AVANCE EN EL PROCESO DE INSCRIPCIÓN DE LOS BIENES AFECTOS AL SERVICIO DE LA ESPH S.A. ........ 5
3. CONCLUSIONES .....................................................................................................6
4. DISPOSICIONES .....................................................................................................6
A ...
Fecha publicación: 17/12/2015
Fecha emisión: 11/12/2015
Institución: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA (ESPH)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía
Al contestar refiérase
al oficio Nro.18209
14 de diciembre, 2015
DFOE-AE-0653
Máster
José Manuel Ulate Avendaño
Alcalde
MUNICIPALIDAD DE HEREDIA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015 de la Auditoría de carácter
especial acerca de la gestión relacionada con el traspaso de bienes de las
Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia
S.A
Me permito remitirle copia del informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría de carácter especial sobre de la gestión relacionada con el traspaso de bienes de las
Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de
Disposiciones del Órgano Contralor. También se requiere que esa Administración designe y
comunique a esa Área en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de
teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial para que brinde
la información requerida para el seguimiento de las disposiciones y facilite la comunicación
entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones. Tales
funciones son distintas a las del destinatario de las disposiciones, único responsable de las
acciones de cumplimiento y suministro de información oficial sobre su avance.
Se le recuerda que la disposición señalada en el aparte 4.6 del informe de cita, es de
acatamiento obligatorio y deberá ser cumplida dentro de los plazos conferidos para ello. En
caso de que se incumpla con esa disposición en forma injus ...
Fecha publicación: 17/12/2015
Fecha emisión: 10/12/2015
Institución: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA (ESPH)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía
Al contestar refiérase
al oficio Nro.18211
11 de diciembre, 2015
DFOE-AE-0654
Señor
Jorge Isaac Herrera Paniagua
Alcalde
MUNICIPALIDAD DE SAN RAFAEL DE HEREDIA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015 sobre la auditoría de
carácter especial acerca de la gestión relacionada con el traspaso de
bienes de las Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios
Públicos de Heredia S.A
Me permito remitirle copia del informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría de carácter especial sobre de la gestión relacionada con el traspaso de bienes de las
Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de
Disposiciones del Órgano Contralor. También se requiere que esa Administración designe y
comunique a esa Área en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de
teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial para que brinde
la información requerida para el seguimiento de las disposiciones y facilitar la comunicación
entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones; funciones
distintas a las del destinatario de las disposiciones, único responsable de las acciones de
cumplimiento e informar oficialmente sobre su avance.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en los apartes 4.5 y 4.7 del informe de
cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos
para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones ...
Fecha publicación: 17/12/2015
Fecha emisión: 10/12/2015
Institución: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA (ESPH)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía
Al contestar refiérase
al oficio No. 18257
11 de diciembre, 2015
DFOE-AE-0657
Licenciado
Manuel Zumbado Araya
Presidente Concejo Municipal
Municipalidad de Heredia
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015, Auditoría de carácter
especial acerca de la gestión relacionada con el traspaso de bienes de las
Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia
S.A.
Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-AE-IF-14-2015, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de
carácter especial acerca de la gestión relacionada con el traspaso de bienes de las
Municipalidades accionistas a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. Lo anterior,
con el propósito de que ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de
ese Concejo Municipal, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha
de recepción de ese informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa
Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles,
el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto
oficial con esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información
que se le requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las
disposiciones del informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el
Área de Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no
deberán confund ...
Fecha publicación: 17/12/2015
Fecha emisión: 11/12/2015
Institución: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA (ESPH)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio nro.16236
6 de noviembre, 2015
DFOE-AE-0595
Licenciado
Yamil De la O Gómez
Presidente de la Junta Directiva
EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA S.A.
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario nro. 2-2015 de la Empresa de
Servicios Públicos de Heredia S.A.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la
Junta Directiva de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH), y se emitan
las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se remite el presupuesto
extraordinario nro. 2-2015, el cual se aprueba por la suma de ¢4.671.489,6 miles.
Al respecto, se le indica lo siguiente:
1. Se aprueban:
a) El incremento de recursos por recalificación tarifaria de la venta de bienes
y servicios, autorizada por la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos (ARESEP) y
su aplicación en egresos, de conformidad con el siguiente detalle:
i. Venta de energía eléctrica: Por la suma de ¢1.438.430,7 miles, que
corresponde al incremento neto del servicio, después de aplicar el rebajo por concepto de
otros ingresos y devoluciones sobre ventas, en concordancia con lo dispuesto en las
Resoluciones nro. RIE-031-2015 y nro. RIE-032-2015, publicadas en La Gaceta nro. 22
del 30 de marzo del presente año. Asimismo, la suma indicada considera el rebajo del
costo variable de combustible por la suma de ¢2.728.308,2 miles, contenido en las
Resoluciones nro. RIE-029-2015 y RIE-066-2015, publicadas en La Gaceta nro. 20 del 24
de marzo de 2015 y nro. 48 del 30 de junio de 2015, respectivamente.
Al respecto, en el Sistema de Información ...
Fecha publicación: 12/11/2015
Fecha emisión: 06/11/2015
Institución: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA (ESPH)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Año: 2015